צ'ק חוזר, ספק ותיק שפתאום דורש תשלום מיידי במקום 90 יום, עובד בכיר שפתאום מגיש התפטרות - אלה לא רק "תקלות" או בעיות נקודתיות, אלא סימני אזהרה חשובים שמאותתים לכם שהחברה שלכם מתחילה "לגמגם", ונמצאת בדרך להפסדים שאולי יגררו אותה בסופו של דבר לחדלות פירעון. בעלי עסקים שימו לב, יתכן שזו הכתבה הכי חשובה שתקראו בזמן הקרוב.
"רבים מהמנהלים מתעלמים מהסימנים האלה ואומרים 'הכל בסדר, אנחנו נעבור את זה'", מסביר עורך הדין רושאל צולפייב, מומחה בהבראת חברות וחדלות פירעון. "אבל בזמן שהם מספרים לעצמם סיפורים, החברה כבר נכנסת למערבולת שיהיה קשה מאוד לצאת ממנה".
במציאות הישראלית של השנים האחרונות - בין קורונה לחרבות ברזל ולמבצע "עם כלביא" - מנהלים מתפטרים, עובדים חיוניים מוצאים לחופשה ללא תשלום וחברות נסגרות בקצב מהיר. אבל מי שיודע לזהות את הסימנים מוקדם, יכול לא רק להציל את העסק, אלא אפילו להפוך אותו לרווחי יותר. המפתח? לדעת מה לחפש ואיך לפעול מהר. בעלי עסק, קטן או גדול? הכתבה הזו עבורכם - ראיון עם עורך הדין רושאל צולפייב - מומחה להתחדשות עירונית ומקרקעין, הבראת חברות וחדלות פירעון
עו"ד רושאל צולפייב - מה הסימנים הראשונים שמנהלים בחברות יכולים לשים לב אליהם לפני התפתחות בעיות שמובילות לחדלות פירעון?
ישנם כמה סימני אזהרה פיננסיים בסיסיים שכדאי להתייחס אליהם:
קשיים בתשלומים: קודם כל, קשיים ואיחורים בתשלומים לספקים ולקוחות. זה נכון במיוחד אם מדובר בחנויות, סוחרים או מפעלים שנמצאים במגבלות תקציביות.
בעיות תזרים מזומנים: כשאתם מסתכלים בדוחות, ואתם רואים שתזרים המזומנים מראה שיש יציאה גבוהה של כסף ביחס להכנסות - זה מעיד על מצב בעייתי מבחינה מבנית - פחות הכנסות ביחס להוצאות.
חריגה ממסגרות אשראי: אם לחברה יש אשראי מהבנק של מאה אלף שקל לדוגמא, והיא נמצאת בחריגה ממסגרת האשראי המוקצבת לתקופות ארוכות וממושכות, או מעל למסגרת האשראי המאושרת - המצב הזה מוביל לכך שהחברה כל הזמן נדרשת להגדיל את האשראי ומבקשת להגדיל אותו שוב ושוב.
צ'קים חוזרים: תופעה של צ'קים שחוזרים ללא כיסוי היא סימן אזהרה מובהק
בעיות בהפרשות סוציאליות: המעסיקים מנכים מהמשכורות מהעובד פנסיה, תשלומים למיניהם, הפרשות סוציאליות וביטוח לאומי. אבל במצבי דוחק כלכלי, ההפרשות האלה למעשה לא מועברות לייעודן כפי שנדרש לטובת העובדים, כי הכסף הזה משמש בעצם לתחזוקה בשוטף של העסק. זה מצב בעייתי מאוד ומצביע על מצוקה כלכלית.
יש גם כמה סימני אזהרה התנהגותיים, שכדאי לשים אליהם לב:
צבירת חומרי גלם: לפעמים אנחנו מזהים שיש פתאום כמויות גדולות של רכישות חומרי גלם. החברה רוכשת כמויות גדולות על חשבון האשראי של אותם חומרי גלם, ובעצם אוגרת אותו לימים קשים יותר, מתוך ידיעה שמחר או בעוד חודש היא לא תקבל אשראי נוסף, או שאותו ספק לא יספק לה את זה. זה מראה שהחברה נכנסת לאיזושהי תקופת כוננות.
עזיבת עובדים: אם אנחנו מזהים מצבים שבהם עובדים ותיקים ונאמנים פתאום עוזבים, ללא סיבה ניכרת לעין, אנחנו מתחילים לקלוט שיש בחברה תחושה של פאניקה: האם המנהלים עוזבים בגלל שאינם שבעי רצון מההתנהלות של החברה, או בגלל חוסר ודאות לגבי היכולת הכלכלית הפיננסית של החברה, מה קורה שם?
שינוי בתנאי הספקים: לפעמים לקוחות אומרים לי: 'הספק הקבוע שלי התקשר, ופתאום רוצה את כל התשלום בפעם אחת במקום תנאי התשלום הרגילים'. מצב כזה מראה לי שהספקים האלה איבדו אמון בחברה, ובהתאם החליטו לשנות את תנאי האשראי / התשלום. הם חוששים שהחברה לקראת פשיטת רגל או לכל הפחות תתקשה לשלם להם.
אני רואה גם לא מעט בעיות ניהוליות. לפעמים בעלי חברות או בעלי המניות מתעלמים מכל מיני סימני אזהרה ואומרים: 'אה, הכל בסדר, הכל בסדר, אנחנו נצליח ונעבור את התקופה הקשה הזו', ומתעלמים מאותם דוחות פיננסיים או דוחות אסטרטגיים שמצביעים באופן ברור על מגמת שפל בחברה, ועל כך שהיא נכנסת למצב של קשיים כלכליים. אותם מנהלים נוקטים לעיתים בגישה של הסתרת המידע והכחשתו: הם מסתירים מידע מהעובדים או מבצעים מניפולציות שמציגות את החברה באור חיובי יותר, כדי לא לספר את האמת כפי שהיא.
חוסר תוכנית אסטרטגית: אם אין לכם תוכנית אסטרטגית כדי להציל את החברה שלכם - איך אתם הולכים לצאת מהמצב הזה או להתמודד אתו? אתם נמצאים במצב בעייתי.
מה הצעדים הראשונים שמנהלים יכולים לנקוט ברגע שהם רואים שמתחילה להיות בעיה?
יש כמה פעולות מיידיות שאני ממליץ לעשות באופן מיידי:
התייעצות עם מומחה: קחו עורך דין שמתמחה בחדלות פירעון ועובד עם יועצים כלכליים - ועשו זאת בהקדם, כדי למנוע בעיות משפטיות בהמשך.
זיהוי מוקדם ובדיקה: כשאתם רואים את הסימנים מבשרי הרעות שפירטתי קודם, אתם קודם כל צריכים לעשות בדיקה. בדיקה כזו תחייב את כולם - רואי חשבון, כלכלנים למיניהם, יועצים פיננסיים בעסק, בעלי המניות, בעלי החברה, מנהלים - לשבת לעשות מיד ביקורת ולבדוק איך הדבר הזה יכול באמת להיפתר בהקדם.
צמצום הוצאות: להפסיק הוצאות מיותרות, לפטר עובדים, לצמצם במשכורות, לצמצם מלאים, פחות שכירויות, הפחתת התחייבויות עתידיות, אולי למכור ציוד או נכסים שאין בהם צורך. כל הפעולות האלה נדרשות לאפשר הקטנת ההוצאות למקסימום הנדרש.
הגדלת הכנסות: להגדיל את ההכנסות, כי ההפרש אמור להיות תמיד בשיעור שההכנסות הן מעל ההוצאות - זה ברור לנו.
תוכנית הבראה: אנחנו מייצרים תוכנית פעולה עם רואי חשבון, יועצים כלכליים למיניהם ומומחים שמכירים ובקיאים בענף ובתחום שלכם, שיכולים לבוא ולסייע לנו כעורכי הדין שמלווים אתכם. לאחר מכן אנחנו מגדירים תוכנית שיקום והבראה".
אפשר לעזור לעסקים בקריסה גם במצבנו הנוכחי, מלחמה, מיתון ותדמית רעה שלנו בעולם?
" מהניסיון שלי הכל אפשרי, כמעט. עד היום נתתי שירות לאנשים פרטיים, לחברות לתאגידים, בעניינים שנוגעים לחדלות פירעון. הגעתי להישגים מאוד טובים - שחרור חובות של מאות אלפי שקלים ועד מיליוני שקלים, הבראת העסק ולפעמים ממש החייאתו מחדש".
עורך הדין רושאל צולפייב הוא מומחה מוכר להתחדשות עירונית ומקרקעין, הבראת חברות וחדלות פירעון. הוא חבר ופעיל בוועדות השונות מטעם לשכת עורכי הדין במחוז מרכז, לרבות ועדת חדלות פירעון, הוצאה לפועל, מקרקעין ודיני עבודה.